Impuestos y gastos al comprar vivienda en España
Para quién: Para compradores hispanohablantes: residentes en España, con acceso a tipos reducidos y con la renta imputada en el IRPF, y no residentes de América Latina, que tributan al 24 %.
El anuncio de una vivienda muestra un precio. Lo que sale de la cuenta es más: encima van los impuestos y los gastos de la compraventa. Aquí explicamos cuánto y por qué.
La cantidad depende de dos cosas: si la vivienda es de obra nueva o de segunda mano, y en qué comunidad autónoma está. Cada comunidad fija sus propios tipos, y en las costas donde trabajamos son distintos.
Obra nueva: IVA más AJD
| Comunidad | Costa | IVA | AJD | Total |
|---|---|---|---|---|
| Comunitat Valenciana | Costa Blanca | 10 % | 1,4 % | 11,4 % |
| Andalucía | Costa del Sol | 10 % | 1,2 % | 11,2 % |
| Región de Murcia | Mar Menor | 10 % | 1,5 % | 11,5 % |
El AJD valenciano del 1,4 % rige para escrituras desde el 1 de junio de 2026 (antes, 1,5 %); el murciano del 1,5 %, desde el 25 de julio de 2025 (antes, 2 %). Todavía se ven publicadas las cifras antiguas.
Segunda mano: ITP
| Comunidad | Costa | ITP |
|---|---|---|
| Comunitat Valenciana | Costa Blanca | 9 %; más de 1.000.000 €, 11 % |
| Andalucía | Costa del Sol | 7 % |
| Región de Murcia | Mar Menor | 7,75 % |
El umbral del millón. En la Comunitat Valenciana el 11 % se aplica sobre todo el valor, no solo sobre el exceso. Una vivienda de 1.050.000 € paga 115.500 € de ITP; una de 990.000 €, 89.100 €.
La base imponible es el precio escriturado o el valor de referencia del Catastro, el que sea mayor. Conviene consultarlo antes de firmar.
Tipos reducidos
Si va a ser su vivienda habitual, puede tener derecho a un tipo reducido. En la Comunitat Valenciana, por ejemplo:
- 6 % — primera vivienda habitual de menores de 35 años, con valor hasta 180.000 € y límite de renta;
- 3 % — vivienda habitual de familias numerosas y personas con discapacidad, con los mismos límites.
Andalucía y Murcia tienen sus propios tipos reducidos para vivienda habitual. Las segundas residencias no se benefician de ellos. Si cree que cumple los requisitos, dígaselo a su abogado antes de la firma.
Gastos de la compraventa
Notaría, registro de la propiedad y, normalmente, gestoría. Con hipoteca, el banco pedirá además una tasación. El impuesto de la compraventa se autoliquida en el plazo que fija cada comunidad; suele encargarse la gestoría.
Cuánto sale en total
Para una vivienda de 200.000 € en la Costa Blanca: en obra nueva, IVA y AJD suman 22.800 €, y con notaría, registro y gestoría conviene reservar alrededor de un 12 % sobre el precio. En segunda mano sin tipo reducido, el ITP es de 18.000 €, más los mismos gastos.
Impuestos anuales del propietario
IBI, el impuesto municipal sobre la vivienda. Cuotas de comunidad, normalmente entre 40 y 120 € al mes. Suministros y la tasa de basuras: la Ley 7/2022 obligaba a todos los ayuntamientos a establecerla antes de abril de 2025; no todos llegaron a tiempo.
Si la vivienda no es la habitual y no se alquila, Hacienda grava una renta imputada: el 1,1 % del valor catastral si fue revisado con efectos desde 2012, o el 2 % en otro caso.
- Residentes en España: la renta imputada se declara en el IRPF.
- No residentes: en el IRNR, con el modelo 210, cada año hasta el 31 de diciembre del año siguiente; al 19 % si residen en la UE, Islandia, Noruega o Liechtenstein, y al 24 % en el resto de países, incluidos los de América Latina.
Con un valor catastral de 100.000 € y el 2 %, un no residente de fuera de la UE paga 480 € al año.